第四版
立足問(wèn)題導向 把牢監督關(guān)口 以審計利劍護航企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展
返回列表
編者按： 2024年是實(shí)施“十四五”規劃關(guān)鍵之年，為進(jìn)一步優(yōu)化管理水平、強化工作落實(shí)，自6月份開(kāi)始，集團推出“強管理 提質(zhì)效”部室風(fēng)采主題宣傳，總結回顧集團各部室近年來(lái)工作成果和創(chuàng )新亮點(diǎn)，集中展現集團創(chuàng )新發(fā)展的突出成效和廣大干部職工積極進(jìn)取、拼搏奉獻的精神風(fēng)貌，進(jìn)一步鼓舞士氣、凝心聚力，助力集團高質(zhì)量發(fā)展邁上新臺階，為全面實(shí)現“十四五”圓滿(mǎn)收官和“十五五”良好開(kāi)局再立新功！
他們以精準監督為尺，丈量每一項經(jīng)濟活動(dòng)的合規性；他們用專(zhuān)業(yè)視角為鏡，洞察每一個(gè)管理環(huán)節的風(fēng)險點(diǎn)；他們是集團經(jīng)濟安全的“守護者”，用細致入微、精益求精的工作作風(fēng)，不斷提高審計監督效能，護航集團高質(zhì)量發(fā)展的每一步，他們是審計部。
近年來(lái)，在集團黨委的堅強領(lǐng)導下，審計部緊緊圍繞集團發(fā)展戰略，以強化內部監督、防范風(fēng)險、促進(jìn)合規管理為己任，著(zhù)力構建完善的內部審計體系，扎實(shí)開(kāi)展各項內部審計工作，積極探索內部審計創(chuàng )新模式，為集團高質(zhì)量發(fā)展筑牢堅實(shí)的審計防線(xiàn)。
守正為基構筑審計制度體系
按照集團“十四五”規劃的發(fā)展思路，審計部加快內部審計體系建設升級，不斷建章立制、完善流程、強化執行，助力集團內部審計工作形成新格局。按照“系統化構建、規范化運行”的發(fā)展思路，審計部先后修訂了《內部審計制度》《財務(wù)收支審計管理辦法》《經(jīng)濟責任審計管理辦法》等多項制度，建立健全集團內部審計管理體系，不斷提升集團內部審計管理工作水平。
為更好發(fā)揮內部審計監督作用，審計部積極推進(jìn)集團內部審計工作標準化建設，制定和推廣統一的內部審計標準與流程，編制了《集團內部審計工作手冊》。該手冊梳理了20余項工作流程，規范了8套審計文書(shū)，為內部審計工作提供了標準化、制度化、規范化的操作框架。手冊涵蓋了內部審計工作的全流程各環(huán)節，集系統性、規范性、指導性、理論性和實(shí)操性于一體，不僅是內部審計實(shí)踐經(jīng)驗的總結，更融合了相關(guān)審計法規制度，為內部審計人員開(kāi)展內部審計工作提供了明確的操作指引。
實(shí)干為要強化合規管理保障
內部審計是企業(yè)規范管理、防范風(fēng)險的重要手段。審計部緊緊圍繞集團高質(zhì)量發(fā)展主線(xiàn)，深入貫徹“以審計監督為保障，促進(jìn)合規管理與風(fēng)險防控”的工作理念，充分發(fā)揮“第三道防線(xiàn)”作用，2024年落地實(shí)施審計項目11類(lèi)78項。圍繞加強權力監督，發(fā)揮內部審計“經(jīng)濟體檢”作用，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導干部任職期間權力運行和責任履職落實(shí)情況；嚴守財務(wù)底線(xiàn)，緊盯收入確認、成本核算、費用支出等關(guān)鍵環(huán)節。2024年開(kāi)展經(jīng)濟責任、財務(wù)收支審計8項，共發(fā)現合規類(lèi)風(fēng)險180余項，提出合理化建議20余條，并對審計對象職責職能、任職特點(diǎn)等情況做出客觀(guān)評價(jià)，確保集團財務(wù)信息的真實(shí)性和完整性，充分發(fā)揮內部審計監督在促進(jìn)科學(xué)決策、完善管理機制、防范廉政風(fēng)險方面的重要作用。
審計部堅持內部審計監督與服務(wù)并重，加強工程項目審計，從前期項目清標目標利潤率核算，到過(guò)程在建項目成本管控、勞務(wù)分包選用及材料采購監督，再到后續完工工程利潤分析，實(shí)現了審計監督全過(guò)程、全覆蓋。2024年審計完工工程項目63項，分析影響因素130余個(gè)，提出合理化建議80余條，促進(jìn)集團工程項目成本核算的精細化管理，提升項目整體經(jīng)濟效益，助力集團實(shí)現降本增效。
按照“全面覆蓋、重點(diǎn)突出、合力監督”的內部審計思路，審計部扎實(shí)開(kāi)展綜合管理、合資公司、“靠企吃企”等專(zhuān)項審計7項，深入分析、揭示被審計單位合規類(lèi)風(fēng)險50余項，提出合理化建議40余條。同時(shí)堅持做好內部審計工作的“后半篇文章”，聯(lián)合業(yè)務(wù)部室對審計整改情況進(jìn)行“回頭看”，確保審計整改成效落地生根，進(jìn)一步提升內部審計監督的權威性和實(shí)效性，全面提升風(fēng)險防控意識和合規管理水平。
組織為魂提升審計協(xié)同效能
在集團高質(zhì)量發(fā)展的征程中，審計部始終將組織建設作為提升內部審計工作效能的關(guān)鍵抓手，通過(guò)完善內部組織管理，精準劃分審計權限，構建集中統一、上下貫通、全面覆蓋、權威高效的融合式全面化審計監督網(wǎng)絡(luò )，形成內部審計“一盤(pán)棋”。審計部推動(dòng)分（子）公司成立以公司負責人為組長(cháng)的內部審計工作領(lǐng)導小組，進(jìn)一步明確了組織架構和職責分工，確保內部審計工作責任到人、任務(wù)到崗，形成了上下聯(lián)動(dòng)、協(xié)同高效的內部審計工作運行機制，為集團的穩健運營(yíng)筑牢防線(xiàn)。
為進(jìn)一步整合內部審計資源，優(yōu)化內審人才管理，審計部組織編制了《內部審計專(zhuān)家管理辦法》。該辦法聚焦于充分調動(dòng)內部審計人員的積極性與創(chuàng )造性，通過(guò)嚴格篩選，將各分（子）公司、各崗位中表現卓越、專(zhuān)業(yè)能力突出的人員納入內部審計專(zhuān)家庫，并引入動(dòng)態(tài)管理機制，確保專(zhuān)家隊伍始終保持充沛活力與卓越專(zhuān)業(yè)水準。內部審計專(zhuān)家們憑借深厚的專(zhuān)業(yè)素養和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗，發(fā)揮引領(lǐng)示范作用，為集團內部審計工作提供智力支持與技術(shù)保障。
審計部積極踐行研究型審計理念，堅持“以研究提質(zhì)量、以研究促成果、以研究助效能”的工作思路，積極探索研究型審計的路徑、方法，做到有“研”在先，以“研”促審，將研究思維貫穿于內部審計全過(guò)程。圍繞“審計對象”開(kāi)展審前調查研究，充分掌握審計對象制度體系、工作流程等詳細情況；審后把審計調查研究的落腳點(diǎn)放在解決問(wèn)題上，提出能落實(shí)、可整改的審計建議，推動(dòng)將“問(wèn)題清單”轉變?yōu)椤俺晒鍐巍薄?
為進(jìn)一步加強內部審計隊伍建設，審計部積極組織開(kāi)展“以審代訓”“交叉互審”等活動(dòng)，將審計項目與培訓工作相結合，通過(guò)實(shí)戰鍛煉，為內部審計人員提升綜合素質(zhì)能力和深化溝通交流搭建平臺，確保內部審計工作開(kāi)展和人員培訓兩手抓、兩不誤、兩促進(jìn)，助力集團內部審計工作提質(zhì)增效。
開(kāi)啟新征程，譜寫(xiě)新篇章。站在新的起點(diǎn)上，審計部將緊密?chē)@集團“出海、下鄉、轉型”發(fā)展思路，以更加務(wù)實(shí)的作風(fēng)、更加有力的措施，全面強化風(fēng)險合規管理，將在建工程成本管控及完工項目成本歸集作為關(guān)鍵抓手，提升審計價(jià)值效能，著(zhù)力構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的內部審計監督體系，為助力集團高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻！
（審計部、黨群工作部）
